Apakah Rasio Bisnis Anda Meyakinkan Banker Anda?

Ada beberapa rasio kunci yang perlu Anda pahami untuk mendapatkan kepercayaan diri para bankir dan membuktikan kepadanya bahwa Anda tahu apa yang Anda lakukan. Jauh lebih baik untuk menyiapkan dan menyajikan informasi dengan baik terlebih dahulu daripada membuat bankir memintanya.

Rasio utama bankir Anda akan mencari jatuh ke dalam lima kelompok:

  • Rasio likuiditas (apakah aset lancar yang memadai untuk memenuhi kewajiban saat ini?),
  • rasio cakupan (apakah bisnis Anda mampu membayar utang?),
  • Leverage ratios (seberapa rentan bisnis Anda dengan kondisi pasar yang buruk?),
  • Rasio operasi (ini membantu Anda dan bankir Anda dalam mengevaluasi kinerja Anda),
  • biaya untuk rasio penjualan.

Rasio ini juga dapat dinyatakan dalam bentuk rasio laporan laba kunci utama, rasio neraca utama dan rasio manajemen aset utama.

Key balance sheet ratios (rasio berdasarkan informasi dari neraca Anda) membantu bankir (dan Anda) menentukan solvabilitas bisnis Anda dan keamanan keuangannya. Rasio ini termasuk rasio saat ini, rasio cepat dan rasio keamanan.

Ini adalah rasio manajemen aset Kunci, yang akan membantu Anda dan bankir Anda, menentukan seberapa baik Anda menjalankan bisnis Anda. Rasio ini termasuk penjualan ke aset, laba atas aset, laba atas ekuitas, manajemen persediaan, piutang dagang, manajemen (seberapa cepat Anda mengumpulkan uang Anda) dan pengelolaan hutang piutang. Kecuali Anda terbiasa dengan pembukuan, sangat disarankan agar Anda mencari bantuan dari pemegang buku atau akuntan Anda sebelum mencoba menyiapkan informasi analisis rasio untuk bankir.

Setelah pemegang buku atau akuntan Anda telah menyiapkan informasi rasio untuk petugas kredit, orang itu harus berkonsultasi dengan salinan Studi Pernyataan Tahunan RMA saat ini (Robert Morris Associates, asosiasi nasional petugas pinjaman bank). Beralihlah ke Klasifikasi Kode Industri Standar (SIC) untuk industri Anda dan mulailah membuat perbandingan antara bisnis Anda dengan rekan-rekan Anda. Karena ada perbedaan yang signifikan dalam total penjualan, biaya operasi dan sebagainya, dasar untuk analisis komparatif adalah rasio ini. Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana proses ini berfungsi, sebaiknya Anda membaca informasi yang relevan mengenai bagaimana studi RMA disiapkan dan apa artinya. Bankir dan perpustakaan lokal Anda akan memiliki salinan yang dapat Anda tinjau.

Untuk memberi Anda pemahaman yang jelas, informasi rasio kunci berikut ini didasarkan pada materi RMA.

Rasio likuiditas kunci termasuk rasio lancar, rasio cepat, (juga dikenal sebagai "uji asam"), penjualan ke piutang, biaya penjualan untuk persediaan, biaya penjualan yang harus dibayar, hutang hari, dan penjualan ke modal kerja.

Rasio saat ini

Total aset saat ini

Jumlah kewajiban lancar.

Rasio lancar membagi total aset lancar dengan total kewajiban lancar. RMA mendefinisikan rasio ini sebagai indikasi kasar kemampuan bisnis untuk melayani kewajibannya saat ini. Semakin tinggi rasio saat ini semakin besar perbedaan antara kewajiban dan kemampuan bisnis Anda untuk membayarnya.

Karena rasio saat ini membandingkan aset lancar dengan kewajiban saat ini dari bisnis, rasio yang lebih tinggi dari industri akan menunjukkan jumlah yang lebih besar dari aset lancar (kas, persediaan, piutang) terhadap liabilitas lancar (hutang-termasuk kewajiban penggajian saat ini, dan saat ini bagian dari hutang jangka panjang) dan mungkin menunjukkan posisi yang lebih kuat dari bisnis untuk memenuhi kewajiban jangka pendek.

Rasio cepat

Kas & setara + piutang dagang – (bersih)

Jumlah kewajiban lancar

Rasio cepat adalah ukuran likuiditas yang lebih konservatif. Rasio ini menyatakan tingkat di mana kewajiban lancar suatu bisnis ditutupi oleh yang paling likuid dari aset.

Sama seperti rasio saat ini, rasio cepat hanya mencakup aset-aset itu, yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai. Rasio yang lebih tinggi daripada rata-rata akan menunjukkan bahwa aset cepat (kas dan piutang) yang kuat dalam kaitannya dengan kewajiban lancar untuk alasan yang sama seperti dicatat di atas di bawah rasio lancar. Rasio ini tidak mempertimbangkan sifat bergulir dari aset dan liabilitas saat ini, dan manajemen dapat memberikan tekanan pada salah satunya untuk mempengaruhi rasio ini pada tanggal penilaian tertentu.

Rasio Penjualan / Piutang

Penjualan bersih

Piutang usaha – bersih

Rasio penjualan terhadap piutang hanya mengatur penjualan dibagi dengan piutang dagang, dan mengukur jumlah kali perdagangan (akun) perputaran piutang selama tahun berjalan. Umumnya, semakin tinggi turnover, semakin baik.

Angka yang lebih tinggi dari rata-rata akan menjadi indikasi bahwa piutang lebih rendah dari biasanya pada tanggal neraca. Ini bisa terjadi jika saldo terutang besar lunas tepat sebelum tanggal neraca, atau bisa saja kebijakan kredit bisnis lebih ketat daripada rata-rata.

Rasio Piutang Hari

365

penjualan ke rasio piutang

Rasio ini menyatakan waktu rata-rata dalam hari yang piutangnya beredar. Seperti yang Anda tahu, semakin banyak hari yang beredar, semakin besar kemungkinan piutang akan berubah menjadi buruk.

Rasio ini menunjukkan jumlah hari rata-rata untuk mengumpulkan piutang. Ini bisa sangat untuk alasan yang sama dicatat di bawah penjualan / rasio piutang.

Dalam artikel selanjutnya kita akan membahas rasio secara lebih rinci, termasuk:

  • Biaya rasio penjualan / inventaris & inventaris hari ini
  • Biaya penjualan / Rasio hutang
  • Penjualan untuk Rasio Modal Kerja
  • Rasio Cakupan
  • Laba bersih + Depresiasi / bagian lancar dari rasio utang jangka panjang
  • Leverage ratios
  • Aset tetap bersih / rasio kekayaan bersih
  • Debt / net worth ratio
  • Rasio Operasi
  • Persentase laba sebelum pajak / rasio kekayaan bersih berwujud
  • Persentase laba sebelum pajak / rasio total aset
  • Leverage ratios
  • Aset tetap bersih / rasio kekayaan bersih
  • Debt / net worth ratio
  • Rasio aktiva tetap penjualan / bersih
  • Rasio penjualan / total aset

Jejak bahagia

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *