Penanggung Menggunakan Berbagai Alat Kunci Saat Menilai Stabilitas Keuangan dari Akun Potensi

Untuk banyak usaha kecil dan menengah, sebagian besar underwriter asuransi akan dapat menentukan kualitas risiko dengan melihat beberapa faktor kunci seperti kehilangan sejarah, lokasi, tahun dalam bisnis, pendapatan, kualifikasi manajemen dan informasi akuntansi jika diperlukan. Namun untuk risiko yang jauh lebih besar dan kompleks dengan pendapatan di 10 juta, analisis rasio telah menjadi wajib. Ada banyak jenis rasio yang dapat berasal dari catatan akuntansi. Kami akan melihat beberapa rasio kunci yang membantu perusahaan asuransi dalam mengidentifikasi tujuan utama berikut.

  • Kekuatan keuangan keseluruhan perusahaan
  • Kemampuan membayar premi
  • Pertumbuhan dan kekurangan di masa depan

Saya akan memeriksa 4 jenis rasio yang lebih umum digunakan oleh penjamin emisi dan aktuaris.

Total Aset Perputaran Rasio

Leverage Ratio

Rasio Likuiditas

Rasio Profitabilitas

Total Aset Rasio -numbers baik dari neraca dan laporan laba rugi diperlukan untuk menentukan rasio ini. Total rasio perputaran aset membantu menentukan kekuatan keuangan perusahaan dan kemampuannya menggunakan aset untuk menghasilkan penjualan. Ini sering digunakan dalam perbandingan kembali ke tahun belakang

Total rasio perputaran aset = ____Penjualan______

Aset total rata-rata

Ex: MYcompany = 1,500,000 / ($ 960,000 + $ 1,000,000)

= 1,3

Jumlah rasio kurang dari 3 adalah indikator yang baik bahwa mungkin ada masalah dengan satu atau lebih dari kategori aset seperti aset tetap, persediaan atau piutang. Perusahaan asuransi kemungkinan besar akan melihat ini lebih lanjut untuk mencari tahu apakah mungkin ada masalah dengan persediaan atau jika periode penagihan perusahaan terlalu panjang.

Leverage Ratio – Rasio ini melihat kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban keuangannya. Semakin besar utang, semakin besar kemungkinan perusahaan tidak akan dapat memenuhi pembayaran utang mereka.

Rasio leverage yang paling umum digunakan adalah total utang terhadap total aset dan dapat dihitung sebagai berikut

Total rasio hutang terhadap total aset = ___Total hutang___

Total aset

EX: Mycompany = $ 650.000 / $ 1.400.000

= .46

Untuk setiap dolar aset perusahaan, kreditur membiayai 46 sen. Ini sangat dekat dengan 50% atau 50 sen dan harus dimonitor secara ketat dengan perhitungan yang dilakukan pada tahun-tahun sebelumnya untuk melihat bagaimana perusahaan tersebut sedang trending.

Rasio Likuiditas – rasio yang sangat cepat ini memungkinkan seseorang untuk menentukan kemampuan perusahaan untuk membayar utang jangka pendek. Rasio yang rendah akan menunjukkan perusahaan mungkin sedang berjuang dan tidak dapat memenuhi biaya karena mereka jatuh tempo. Jumlah rasio kurang dari 2 biasanya merupakan indikasi kinerja yang buruk.

Rasio likuiditas yang paling umum adalah perhitungan rasio Lancar

Rasio saat ini = __Aset lancar___

Kewajiban lancar

EX: Mycompany = $ 130,00 / $ 48.000

= $ 2,7

Perusahaan saya memiliki $ 2,7 dari Aset Lancar untuk memenuhi $ 1,00 dari Kewajiban Lancar. Ini adalah rasio yang bagus.

Rasio Profitabilitas – rasio ini mengukur kinerja keseluruhan perusahaan. Margin laba bersih adalah rasio yang paling mudah dan umum digunakan. Dengan cepat menunjukkan berapa banyak dari setiap dolar muncul sebagai laba bersih setelah semua biaya telah dibayarkan. Misalnya, jika margin laba bersih adalah 5% yang berarti 5 sen setiap dolar adalah laba. Jumlah rasio 5% atau lebih besar adalah indikasi yang baik.

Net Profit Margin = Batas pemasukan

Penjualan bersih

EX: Mycompany = $ 45.000 / $ 560.000

= $ 0,084 atau 8,4%

Dengan demikian, Mycompany menyadari laba bersih setelah pajak setelah pajak mencapai 8,4%.

Setelah beberapa atau semua skenario di atas dijalankan oleh perusahaan asuransi, mereka kemudian dapat menentukan apakah risiko yang disajikan sesuai dengan pedoman penjaminan emisi mereka dan apa premi dan cakupan yang akan diterapkan. Jika risiko tidak menguntungkan, perusahaan asuransi kemungkinan besar akan menolak risiko dan menyimpan catatan pada file yang menunjukkan risiko ini disajikan dan biasanya menurun selama 3-5 tahun. Selain perusahaan asuransi, banyak bank juga telah menjalankan formula ini untuk membantu menentukan efisiensi operasi dan kelayakan kredit aplikasi pinjaman. Penghitungan sederhana dan cepat ini dapat memberikan informasi instan tentang kinerja perusahaan dan dapat memicu angka yang mengkhawatirkan yang mungkin perlu ditinjau lebih dekat. Pemilik usaha kecil dan menengah dapat melakukan perhitungan ini sendiri atau mencari akuntan untuk melihat bagaimana bisnis mereka berkembang sebelum laporan laba rugi akhir tahun dan neraca diproduksi.

Harus ditunjukkan bahwa industri yang berbeda memiliki tolok ukur rasio yang berbeda. Banyak perusahaan asuransi telah mengumpulkan informasi ini dari bertahun-tahun data dari sejumlah industri yang berbeda. Tempat yang sangat baik untuk mendapatkan rasio bisnis utama adalah Dun dan Bradsheet. Jangan ragu untuk memberi saya garis jika Anda memiliki pertanyaan atau mencari indikator rasio kunci lainnya.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *